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发布:2020-07-17 09:04,更新:2010-01-01 00:00
作会计分录
建立丁字形帐户11.做每月的税务申报表:在未做成本结转工作之前,因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表,但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后,根据累计的本年利润,才能确定应交所得税额。
结转成本会计分录:当所有原始凭证都已做了会计分录,并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后,现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。先根据有关规定提足本月有关税费,再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如:销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始,每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了。
会计做账实操流程大全
做账流程:收集单据-->整理单据-->填写凭证-->汇总凭证-->登账-->结账
报税流程:上月末票认证-->本月金税卡抄税-->本月IC卡报税-->本月增值税申报
1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。
3、月末,编制计提、结转的记账凭证。
4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。
5、根据记账凭证汇总表登记总账。
6、结帐、对帐。
7、编制会计报表。
8、定期进行资产清查。
月末会计的计提、结转分录
(六)结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
贷:营业外支出
4、结转税金
贷:营业税金及附加
(七)结转各项费用
1、结转管理费用
贷:管理费用
2、结转财务费用
贷:财务费用
3、结转营业费用
贷:营业费用
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